Постельное белье жд в командировочные

Оглавление:

Приобретение постельных принадлежностей для командированных работников


Автор PPT.RU 25 декабря 2008 Организация направляет своих работников в командировки для выполнения строительно-монтажных работ. При этом работники живут в помещениях, предоставленных заказчиком работ.

Правомерно ли учесть в целях исчисления налога на прибыль расходы организации на приобретение постельных принадлежностей (матрасов и постельного белья), необходимых для проживания ее работников в указанных помещениях? КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Как следует из вопроса, организация приобретает постельные принадлежности (матрасы и постельное белье), необходимые для проживания рабочих во время командировки для выполнения строительно-монтажных работ.

В соответствии с п. 1 ст. 252 () Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в целях налогообложения прибыли организаций расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

В соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 254 () Кодекса в целях налогообложения прибыли к материальным расходам относятся затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию.

N 03-03-06/1/676

Квитанция на постельное белье как правильно указать в авансовом отчете

Выдача наличных денег под отчет производится только лицу, находящемуся с организацией в трудовых отношениях при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

Таким образом, стоимость приобретенных для своих работников постельных принадлежностей может быть учтена организацией в целях налогообложения прибыли в порядке и на условиях, установленных гл. 25 () Кодекса. Основание: Письмо Минфина РФ от 5 декабря 2008 г.
Передача выданных под отчет денег одним лицом другому запрещается. Для учета денежных средств, выданных подотчетным лицам, применяется авансовый отчет. Постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 N 55 утверждена форма авансового отчета (форма N АО-1) для учета денежных средств, выданных под отчет на административно-хозяйственные расходы.

Общие правила заполнения авансового отчета Авансовый отчет применяется для учета расчетов с подотчетными лицами. Бланк авансового отчета представляет собой двусторонний документ.

Важно Дебет 26 Кредит 71 — на основании утвержденного руководителем предприятия авансового отчета (с приложенными первичными документами) отражены расходы по проезду к месту командировки и обратно, расходы по найму жилого помещения, расходы по приобретению постельных принадлежностей в поездах, суточные. 3. Дебет 19 Кредит 71 — отражен НДС по расходам, указанным в проводке 2.

4. Дебет 68 Кредит 19 — отнесение НДС, указанного в проводке 3, на расчеты с бюджетом. При этом следует обратить внимание, что НДС по расходам по найму жилого помещения относятся на расчеты с бюджетом в соответствии с п.

19 инструкции Госналогслужбы РФ от 11.10.95 N 39

«О порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость»

только в пределах установленных норм, а свыше установленных норм подлежат списанию за счет чистой прибыли предприятия (Дебет 81 Кредит 19).

5. Внимание Как правило, документы небольшого размера (например, билет в электричке) нужно наклеить на лист формата А4.

Оборотная сторона авансового отчета заполняется в следующем порядке по графам: N п/п — Указывается номер документа по порядку в зависимости от того, как подотчетное лицо пронумеровало и систематизировало их. Документы прикладываются к авансовому отчету по порядку.

Дата — Указывается дата выполнения хозяйственной операции, сопровождающейся уплатой денежных средств, и указанная на документе. То есть дата документа.

Постельное белье жд в командировочные

Но если счет-фактура отсутствует, в общем случае выделить НДС расчетным путем закон не позволяет.

Рассмотрим отдельно расходы по проживанию и проезду с точки зрения возможности принятия НДС к вычету. Расходы по проживанию. В соответствии с

«Правилами предоставления гостиничных услуг в Российской Федерации»

, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 25 апреля 1997 г. № 490, гостиницы оказывают услуги потребителю – гражданину, имеющему намерение заказать услуги исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, т.е.

физическому лицу, а не организации (п.2). Аналогично суточным производится налогообложение НДФЛ оплаты за наём жилого помещения в случае, когда не представлены документы (не более 700 рублей за день в РФ и не более 2 500 рублей за границей). Стра­хо­выми взно­сами здесь не облагается вся сумма.

Расходы относят на те счета учёта, которые отражают цель работы сотрудника в командировке. Если в приложенных к авансовому отчёту документах НДС выделен надлежащим образом (в счетах-фактурах, на бланках строгой отчётности), НДС по таким документам относим на счёт 19 и предъявляем в бюджет к вычету. В этом же письме разъясняется, что в случае, когда сотрудник остается в месте командирования, используя выходные или нерабочие праздничные дни, расходы на проезд от места проведения свободного от работы времени до места работы будут ему возмещены.

Аналогичный подход используется в случае выезда работника к месту командировки до даты ее начала.

Возмещаются ли сотруднику, направленному в служебную командировку, расходы по приобретению билетов на проезд к месту командирования и обратно, если их оплата произведена банковской картой другого лица? Нормативные документы не содержат ответа на поставленный вопрос, поэтому воспользуемся разъяснениями ФНС, приведенными в Письмеот 22.06.2011 № ЕД-4-3/9876. При отсутствии проездных документов возмещение таких расходов им не производится (п.

22 Порядка № 813).

Сколько стоит постельное бельё в поездах РЖД в 2020 году

Цена билета на пассажирский поезд в России складывается из тарифа на проезд и дополнительных услуг.

Главная такая услуга – это, конечно, предоставление пассажиру комплекта постельного белья и полотенца. Какова стоимость постельного белья в поездах РЖД с 1 января 2020 года для вагонов разных типов, что входит в комплект, можно ли пользоваться своим бельём.В зависимости от типа вагона состав комплекта постельного белья в поездах РЖД отличается.
Логично, что самый “простой” комплект получают пассажиры плацкартных вагонов, а максимально полный – те, кто едет в вагоне класса “Люкс”.Может отличаться и состояние самого белья.

Конечно, комплект обязательно будет чистым и находиться в полиэтиленовом пакете. Но требования к допустимому износу белья для вагонов разных классов отличаются.

Как и требования к самому материалу, из которого бельё сшито.Именно этим, собственно, и объясняется разница в стоимости белья в пассажирских поездах.Итак, что же входит в комплект постельного белья в поездах РЖД.

Для плацкартных вагонов (в том числе в фирменных поездах) состав комплекта следующий:

  1. полотенце для рук – 1 штука.
  2. наволочка – 1 штука,
  3. простыня – 2 штуки,

Для купейных вагонов (в том числе в фирменных поездах) набор белья другой:

  1. пододеяльник – 1 штука,
  2. полотенце для рук – 1 штука.
  3. простыня – 1 штука,
  4. наволочка – 1 штука,

В вагонах СВ (включая фирменные поезда) пассажирам предоставляется следующий комплект постельного белья:

  1. пододеяльник – 1 штука,
  2. простыня – 1 штука,
  1. наволочка – 2 штуки,
  2. полотенце для рук – 2 штуки.

В вагонах класса “Люкс” в комплект белья на одного пассажира входят:

  1. полотенце для рук – 1 штука,
  2. простыня – 1 штука,
  3. халат – 1 штука.
  4. полотенце банное – 1 штука,
  5. наволочка – 2 штуки,
  6. пододеяльник – 1 штука,

Нет, РЖД, ссылаясь на санитарные нормы, запрещает пассажирам использовать собственный комплект белья.

Служебная командировка: учет расходов на проезд

Иногда у сотрудников финансовых служб учреждений возникают сложные ситуации с принятием к учету командировочных расходов, в отношении которых законодательные документы не содержат положений, как поступать в тех или иных случаях.

В этой статье предлагаем ознакомиться с нормативными документами, которыми следует руководствоваться при принятии к учету расходов на проезд сотрудников, направляемых в служебные командировки, и с разъяснениями финансового ведомства по отдельным нестандартным ситуациям. Кроме того, рассмотрим порядок бюджетного учета расчетов с командируемым сотрудником. Служебной командировкой считается поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст.

166 ТК РФ). Особенности порядка направления работников в служебные командировки как на территории Российской Федерации, так и на территории иностранных государств определены Положением № 749.

Этим документом, в частности, установлено следующее: – в командировки направляются работники, состоящие в трудовых отношениях с работодателем; – поездка сотрудника, направляемого по распоряжению руководителя или уполномоченного им лица в обособленное подразделение командирующего учреждения (представительство, филиал), находящееся вне места постоянной работы, также считается командировкой; – местом постоянной работы является место расположения учреждения (его обособленного структурного подразделения), работа в котором обусловлена трудовым договором.

Сотруднику, направляемому в служебную командировку, выдаются: – служебное задание, утверждаемое руководителем учреждения, которым определяется цель его командировки (п. 6 Положения № 749); – оформляемое в единственном экземпляре и подписанное руководителем учреждения командировочное удостоверение, которым подтверждается срок пребывания сотрудника в командировке (дата приезда в пункт (пункты) назначения и дата выезда из него (из них)) (п.

7 Положения № 749).Размеры возмещаемых расходов на проезд В силу ст. 168 ТК РФ работодатель обязан возмещать работнику командировочные расходы.

Приручаем командировочные расходы

Т.

Борисова, ведущий аудитор, О.

Черевадская, начальник отдела общего аудитаУправление ФНС по городу Москве выпустило письмо от , в котором разъяснило порядок учета расходов на командировки. Акцент авторы документа сделали на моменте, когда поездка приходится на выходной день.Бухгалтерский учетПо истечении 3 дней, вернувшись из командировки, работник обязан отчитаться по полученному авансу. На основании утвержденного авансовогоотчета счет 71 кредитуется в корреспонденции со счетами, на которых учитываются затраты и приобретенные ценности в зависимости от характера произведенных расходов, например:Дебет 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44 .

Кредит 71Необходимо отметить, что для целей бухгалтерского учета затраты на служебные поездки не нормируются.

И обычно трудностей у бухгалтеров с учетом расходов на командировки не возникает. Между тем, для целей налогообложения законодательством пре-дусмотрены ограничения по суточным. И при отражении этих сверхнормативных расходов очень часто используют счет 91 «Прочие расходы».

На сегодняшний день это самая распространенная ошибка при отражении затрат по поездкам.Такая проводка методологически неверна, так как обычно на этом счете отражают расходы, не связанные с реализацией.

Сверхлимитные суточные отражают на тех же счетах учета затрат, что и суточные, выплаченные по нормативу. Правда, для таких «безразмерных» затрат необходимо предусмотреть отдельный субсчет.Пример 1В ЗАО «Прометей» приказом руководителя установлены суточные в размере 500 руб.

Работник находился в служебной поездке 4 дня. Соответственно, суточные за весь срок командировки составили 2000 руб. (500 руб. x 4 дн.). При этом суточные в соответствии с нормативом – 400 руб. (100 руб. x 4 дн.), а сверх норматива – 1600 руб. ((500 руб. – 100 руб.) x 4 дн.). В учете необходимо сделать проводки:Дебет 20 (26, 44) Кредит 71– 400 руб.

– отражены суточные по нормативу;Дебет 20-1 (26-1, 44-1) Кредит 71– 1600 руб. – отражены сверхнормативные суточные.Командировка в прибылиЕсли

О правилах пользования постельным бельём в поезде

15.12.2018, 14:06 57378 Поезда в России пользуются наибольшей популярностью. Этот вид транспорта считается самым безопасным и удобным, особенно, если поездка предстоит ночью.

Зашёл в поезд вечером, уснул, а с утра — уже на месте. При этом, пассажиры практически всегда оплачивают комплект постельного белья.

Чаще всего эта услуга очень выручает в путешествии.

Но является ли она обязательной?

Постельное бельё входит в стоимость билета. По желанию, пассажир может отказаться от этой услуги.

Достаточно снять галочку в соответствующей графе при оформлении билета на поезд онлайн на официальном сайте РЖД или сообщить о своем желании при его покупке в кассе. При этом пассажир должен учитывать, что при отказе от постельного белья ему также нельзя пользоваться одеялом и матрасом.

Так что, экономить на постельном белье стоит только в коротких или дневных поездках. Стоимость постельного белья, качество и состав комплекта зависит от типа вагона.

В плацкартном вагоне За 150 рублей в плацкартном вагоне пассажир получит наволочку, полотенце и две простыни. Одна из них должна использоваться как пододеяльник, другая стелется на матрас. В купе обычного и фирменного поезда Чуть дороже стоит постельное бельё в купе: от 160 до 230 рублей в зависимости от типа вагона.

Чем комфортнее места, тем дороже услуга. В стоимость входят: наволочка, простыня, пододеяльник и полотенце. В купейном вагоне фирменного поезда этот же набор обойдётся в 360 рублей.

В вагоне СВ За 290 рублей в вагоне СВ можно получить 2 наволочки и 2 полотенца, одну простыню и пододеяльник.

Вагон класса люкс Дороже всего постельное бельё стоит в классе «Люкс». Пассажиру придётся заплатить за набор 720 рублей. Хотя, к стандартному пакету из СВ добавится еще и махровый халат.

Все постельные и банные принадлежности запаиваются в пластиковый пакет и выдаются пассажиру сразу после того, как поезд тронулся. Правила использования постельного белья весьма просты.

Сразу после отправления состава проводник разносит пассажирам, оплатившим услугу, комплекты в герметичной упаковке.

Командировочные расходы оплата постельного белья проводка

Вести бизнес в современных рыночных условиях без служебных командировок и представительских расходов на официальные встречи с партнерами практически невозможно, так как наличие деловых связей с другими компаниями важно для успешного развития в будущем. Как отражаются такие расходы в бухгалтерском учете, что к ним относится, как они должны быть оформлены и какие проводки по ним формируются — рассмотрим далее.

Затраты, связанные с командировочными и представительскими расходами предприятий, включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией. К командировочным расходам относятся:

  1. Расходы по найму жилья;
  2. Суточные расходы;
  3. Расходы по проезду;
  4. Иные расходы с разрешения работодателя.

Также командировкой может считаться однодневный выезд или проезд дистанционного работника в офис компании. Важно! Все командировочные расходы, кроме суточных, должны быть подтверждены документально и экономически обоснованными.

При переводе подотчётных сумм на карту для командировочных расходов для документального подтверждения необходимо:

  1. При оплате наличными иметь квитанции с банкомата о снятии денежных средств для командировочных расходов.
  2. В чеках отображение использования средств именно данной карты с обязательным указанием фамилии;

Оплата командировки производится по среднему заработку. Возможна и другая оплата, например, оклад, но не менее суммы среднего заработка. Оплата выходных, выпадающих на командировку, производится в двойном размере или предоставляется дополнительный выходной.

Рассмотрим расходы, которые облагаются НДФЛ в виде схемы: Суточные расходы – это разновидность командировочных расходов, предназначенные для возмещения расходов вне места проживания в связи с служебной необходимостью. Важно! Если командировочное лицо имеет возможность возвращаться каждый день в течении командировки на место жительство, то суточные не выплачиваются. Выплачиваются за каждый день, а также в праздники и выходные, в том числе и дни нахождения в пути.

Хочу все знать: расходы на командировку

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 19 сентября 2014 г.М.Г. Суховская, юрист Если временами вы имеете дело с командировочными расходами, то наверняка вам будет любопытно проверить себя на знание учета таких затрат.

Наш тест поможет вам в этом. 1.

При командировках по России фирма не составляет и не выдает сотрудникам командировочные удостоверения.

Стоит ли ей в этой связи опасаться претензий проверяющих из ИФНС и фондов? а) Нет, не стоит. б) Претензии наверняка будут, если только командировки не однодневные.

в) Претензий не будет, если в наличии есть приказ руководителя, служебное задание и авансовый отчет о командировке с приложенными к нему подтверждающими первичными документами (БСО из гостиницы, билеты и т. д.). 2. Работник отбыл в командировку на самолете, отправляющемся из Москвы 08.09.2014, в понедельник, в 22.05, а вернулся из командировки на самолете, прибывающем в Москву 10.09.2014, в среду, в 00.50.

За сколько дней работнику положены суточные? а) За 1 день. б) За 2 дня. в) За 3 дня. 3. Находясь в командировке, работник воспользовался платными услугами прачечной в гостинице.

Стоимость этих услуг он включил в авансовый отчет по командировке. Считаются ли эти расходы командировочными?

а) Да. б) Нет. 4. Какую сумму суточных при однодневной командировке за границу можно учесть для целей налогообложения? а) Всю норму суточных, предусмотренную коллективным договором или локальным актом фирмы для загранкомандировок. б) 50% от этой нормы. в) При однодневных загранкомандировках суточные не выплачиваются.

5. Командированный сотрудник с разрешения руководства задержался в месте командировки на пару выходных дней, чтобы отдохнуть.

Может ли организация учесть в расходах стоимость обратного билета для сотрудника? а) Да, может. б) Нет, такие расходы будут считаться необоснованными. 6. Для командированного сотрудника приобретены электронные авиабилеты.

Какие документы необходимы для подтверждения этих расходов? а) Бумажная маршрут/квитанция электронного авиабилета и посадочный талон.

.Сотрудник был направлен в служебную командировку с целью заключения договора.

По возвращении им был составлен авансовый отчет, в который были включены расходы на приобретение железнодорожных билетов , а также квитанция об оплате постельного белья.

Как правильно произвести бухгалтерские проводки по учету оплаты постельного белья?

Весь сайт Законодательство Типовые бланки Судебная практика Разъяснения Фактура Архив В соответствии с пп.»и» п.2 Положения о составе затрат., утвержденного Постановлением Правительства РФ от 05.08.1992 N 552 (с изменениями и дополнениями), на себестоимость продукции (работ, услуг) относятся затраты на командировки, связанные с производственной деятельностью. Поскольку сотрудник предприятия был направлен в командировку с целью заключения договора, то данную поездку можно считать служебной командировкой (п.1 Инструкции Минфина СССР, Госкомтруда СССР и ВЦСПС от 07.04.1988 N 62 «О служебных командировках в пределах СССР»). Применительно к данной ситуации командированному работнику следует возместить: расходы по найму жилого помещения, расходы по проезду к месту командировки и обратно к месту постоянной работы в размере стоимости проезда железнодорожным транспортом, а также расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями (п.п.10, 12 Инструкции N 62).

При этом указанные затраты подлежат включению в себестоимость продукции (работ, услуг) в составе затрат по управлению производством того отчетного периода, к которому они относятся (пп.»и» п.2, п.12 Положения о составе затрат.). Для целей налогообложения произведенные организацией затраты корректируются с учетом утвержденных в установленном порядке лимитов, норм и нормативов. В настоящее время применительно к командировкам такие нормы действуют только в отношении суточных за время нахождения работников в командировке, а также расходов по найму жилого помещения.

Таким образом, расходы по оплате железнодорожных билетов к месту командировки и обратно, а также расходы по оплате за пользование в поездах постельными принадлежностями будут приниматься в объеме фактически произведенных расходов организации на эти цели. В бухгалтерском учете эта операция будет отражена следующим образом: 1.

Дебет 71 Кредит 50 — выдан аванс командированному работнику на командировочные расходы. 2. Дебет 26 Кредит 71 — на основании утвержденного

Командировочные расходы оплата постельного белья проводка

Особенное внимание следует уделить согласованию между командированным сотрудником и работодателем представительских расходов.

Законодательство обязывает выдать из кассы сотруднику, направленному в командировку, аванс на оплату расходов в поездке.

Важно, что все расходы сотрудника будут оплачиваться бухгалтерией на основании представленных им чеков и квитанций. Вернувшись из командировки, сотрудник в течение трёх рабочих дней составляет отчёт, по которому работодатель проведёт по бухгалтерскому учёту расходы командированного сотрудника. Если на обоснованные и документально подтверждённые командировочные расходы сотрудник потратил личные средства, бухгалтерия возвратит человеку эти деньги.

А если документально подтверждена не вся выданная из кассы сумма командировочного аванса, то неизрасходованный остаток сотрудник возвращает в кассу или эту сумму удержат из его ближайшей зарплаты.

Содержание: Учет постельного белья при возмещении командировочных Внимание Таблица: проводки по учёту расходов командированного сотрудника Если проезд командированного оплачивает напрямую работодатель, то билет нужно приходовать на счёте 50.3 «Касса.

Денежные документы». Таблица: проводки по оплате проездных документов Налоговый учёт командировочных расходов Российское налоговое законодательство не относит суммы, полученные от работодателя на расходы в командировке, к доходам командированного работника, поэтому такие суммы не входят в базу обложения по НДФЛ и по страховым взносам (п. 2 ст. 422 НК РФ и п. 3 ст. 217 НК РФ). В эти необлагаемые суммы входят подтверждённые документами расходы на проезд от места расположения компании в пункт выполнения командировочного задания и обратно, а также все сопутствующие этому проезду обоснованные расходы (посадочные талоны, услуги аэропортов, оплата провоза багажа).

Учитываем командировочные расходы грамотно и эффективно Дебет 26 Кредит 71 — на основании утвержденного руководителем предприятия авансового отчета (с приложенными первичными документами)

Распоряжение ОАО «РЖД» от 07.11.2006 N 2193р (ред. от 01.03.2017) «Об утверждении Положения о порядке и размерах возмещения командировочных расходов, выдачи подотчетных денежных средств, представления авансовых отчетов о командировочных и хозяйственных расходах работников филиалов и других структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги»

ОАО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»РАСПОРЯЖЕНИЕот 7 ноября 2006 г. N 2193рОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯО ПОРЯДКЕ И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯКОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ВЫДАЧИ ПОДОТЧЕТНЫХДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ОТЧЕТОВО КОМАНДИРОВОЧНЫХ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДАХРАБОТНИКОВ ФИЛИАЛОВ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГООБЩЕСТВА «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»В соответствии со Трудового кодекса Российской Федерации и в целях упорядочения выплат, связанных со служебными командировками:1.

Утвердить и ввести в действие с 1 ноября 2006 г. о порядке и размерах возмещения командировочных расходов, выдачи подотчетных денежных средств, представления авансовых отчетов о командировочных и хозяйственных расходах работников филиалов и других структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (прилагается).2. Установить, что возмещение командировочных расходов производится в пределах средств, предусмотренных на служебные командировки в бюджетах филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД».3.

Начальникам филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» разработать на основе , утвержденного настоящим распоряжением, и утвердить соответствующие положения для своих структурных подразделений.ПрезидентОАО «РЖД»В.И.ЯКУНИН Утвержденораспоряжением ОАО «РЖД»от 07.11.2006 N 2193рПОЛОЖЕНИЕО ПОРЯДКЕ И РАЗМЕРАХ ВОЗМЕЩЕНИЯКОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ, ВЫДАЧИ ПОДОТЧЕТНЫХДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ПРЕДСТАВЛЕНИЯ АВАНСОВЫХ ОТЧЕТОВО КОМАНДИРОВОЧНЫХ И ХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДАХРАБОТНИКОВ ФИЛИАЛОВ И ДРУГИХ СТРУКТУРНЫХПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГООБЩЕСТВА «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ» Порядок и размеры возмещениякомандировочных расходов работникам филиалови других структурных подразделений открытогоакционерного общества «Российские железные дороги»1.