Максимальная сумма выплаты налоговой при покупке недвижимости

Максимальная сумма выплаты налоговой при покупке недвижимости

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году


Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2020 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья. Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году. Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица. Основные критерии, от чего зависит сумма налогового вычета при покупке жилой площади:

  1. стоимость недвижимости;
  2. используется основная процедура или остаточная.
  3. годовой доход и объем уплаты НДФЛ (13%) с него;
  4. период оформления собственности на квартиру;

Если собственник приобрел объект по договору долевого участия, то возврат можно считать с года строительства жилого дома (при условии, что постройка произошла не раньше 3 лет назад).

Если имел место быть простой договор купли-продажи, то возврат оформляется только после внесения информации о новом владельце в реестр недвижимости. Все акты приобретения должны быть подтверждены документально, чтобы налоговая инспекция одобрила заявление. При регистрации в Росреестре справку можно оформить онлайн.

Оформление в 2020 году проводится, если собственность была куплена до 1 января 2020. Величина возвращенных средств не может превышать 0.13 от цены купленного объекта (если сумма приобретения превышает 2 млн.

рублей, то есть ограничение – 0.13 берется от цифры не более 2 млн. рублей) и 0.13 от годовой прибыли человека. Если используется основная процедура, то дополнительных рамок, снижающих величину возврата, нет.

Если физическое лицо оформляет остаточные отчисления, то они вкупе с предыдущими возмещениями не должны перейти за границу 2 млн.

рублей. Какая максимальная сумма может быть у налогового вычета за покупку жилого помещения? Для граждан РФ согласно поправкам, оглашенным в 2014 году, максимальный размер вычета при приобретении квартиры составляет 260000 р.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Последнее обновление: 24.10.2020 «Заплати налоги, и спи спокойно», – убеждают нас непреклонные представители фискальных органов.

Спорить с ними – себе дороже.

Но знание правил исчисления налогов и налоговых вычетов при покупке или продаже квартиры поможет нам сохранить значительные средства. Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами.

(в т.ч. недвижимым), ежегодно взимаемый с каждого собственника, мы оставим за кадром, так как к сделкам он отношения не имеет (подробнее о нем см.

по ссылке). Как известно, при получении дохода, нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру – это доход гражданина.

И в отношении него, в общем случае, действует ставка НДФЛ (налог на доходы физических лиц) = 13% (). Но к радости этих самых физлиц (как Продавцов, так и Покупателей), и для стимулирования рынка недвижимости, государство предусмотрело ряд льгот в виде налоговых вычетов, существенно уменьшающих налогооблагаемую базу при купле-продаже квартир, а то и вовсе сводящих ее к нулю.

Налоговый вычет – это та сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы, перед тем как с оставшейся суммы взимается налог (13%).

По сути, вычет – это налоговая льгота, стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

Налоговые вычеты бывают «стандартные» (ст. 218 НК РФ), «социальные» (ст.

219 НК РФ), «имущественные» (), и «профессиональные» (ст. 221 НК РФ). Непосредственно к сделкам купли-продажи квартир относятся «имущественные вычеты».

При продаже квартиры, у Продавца возникают как налоги (на полученный доход от продажи своей квартиры), так и налоговые вычеты (уменьшение суммы, подлежащей налогообложению). При покупке квартиры, у Покупателя возникают только налоговые вычеты (т.е. льготы при уплате 13% НДФЛ с его зарплаты, например).
Рассмотрим случаи продажи и покупки квартиры по очереди.

Поучительные истории с примерами из практики.

СПЕЦРАЗДЕЛ. От какой суммы рассчитывается налог НДФЛ-13% для Продавца при продаже квартиры, находившейся в его собственности?

Имущественный налоговый вычет

→→→→Имущественный вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку. Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

можно заявить по расходам на:

  • Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  • Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.
  • Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  • Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  • Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));

не предоставляется в случае если:

  • Право на вычет было реализовано ранее.
  • Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  • Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  • За один год можно вернуть денег не больше, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке
  • Предельный размер вычета — 2 000 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).

С какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры

Процесс оформления возврата подоходного налога при покупке квартиры не очень сложный, но при этом достаточно трудоемкий и требует знания множества нюансов.

Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.
Часто для осуществления данной операции привлекают отдельных специалистов, которые четко представляют, какие документы нужны, как их правильно оформить, какие есть ограничения в вопросах возврата подоходного налога и так далее. Привлечение специализированных организаций позволяет существенно сэкономить время и иметь уверенность в гарантированном получении компенсации.

На получение налогового вычета при покупке жилья вправе рассчитывать следующие категории лиц:

  1. Граждане, находящиеся на пенсии и купившие квартиру не позднее трех лет с момента выхода прекращения работы. Получать налоговый вычет имеют право и работающие пенсионеры, поскольку являются плательщиками НДФЛ.
  2. Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и регулярно платит НДФЛ. В таком случае ему есть, что возмещать из бюджета, поэтому данная льгота может быть предоставлена.
  3. Супруги или члены семьи в соответствии с пропорциями, в которых приобретено жилье. Если квартира куплена в собственность одного члена семьи, который имеет официальное место работы и является плательщиком НДФЛ, то все возмещение будет предоставлено ему или ей. При покупке недвижимости в долевую собственность, и когда оба супруга являются работающими, распределение суммы компенсации производится на основании долей, на которые недвижимость оформлена.

При этом способ, как куплена квартира – по договору участия в долевом строительстве или в рамках обычной сделки купли-продажи, не влияет на возможность получения вычета.

Главное, чтобы было документальное подтверждение оплаты стоимости квартиры, а покупатель соответствовал установленным нормативными актами критериям. В законодательстве установлены определенные ограничения для получения возмещения подоходного налога. В частности, обращаться за вычетом не могут люди, которые не являются плательщиками НДФЛ по любым основаниям (в том числе, и безработные).

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Опубликовано 14.11.19 Ограничения большинства налоговых вычетов (за обучение, за лечение и т.д.) установлены лишь в рамках одного календарного года: каждый календарный год «лимит» сбрасывается, и вычет может быть получен снова. В отличие от них имущественный вычет при покупке жилья содержит более серьезные ограничения: законодательно ограничена как максимальная сумма вычета, так и количество раз, которыми им можно воспользоваться в течение жизни. До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья и кредитным процентам можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья.

С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). В связи с этим возникло множество вопросов: в каких случаях какие ограничения вычета применяются?

Если воспользовался вычетом ранее, в каких случаях его можно «дополучить» при покупке нового жилья?

Можно ли получить вычет по кредитным процентам, если ранее пользовался только вычетом на покупку жилья? В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.

Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения имущественного вычета, является дата приобретения жилья, по которому Вы получаете (или хотите получить) вычет.

«Датой приобретения жилья» в рамках данной статьи следует считать: — дату оформления права собственности на жилье согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи; — дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве. Если Вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или планируете получить) по нему имущественный вычет, то для Вас действуют «старые» правила, согласно которым вычет можно получить строго только по одному объекту жилья (абз.

27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред., действующей до 01.01.2014 г.) и в сумме не более 2 млн.руб.

(260 тыс.руб. к возврату). При этом

Возврат налога при покупке жилья

sablinstanislav/FotoliaКупив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

  1. от 2 млн рублей от цены купленного жилья
  2. и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой.

В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей.

Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей.

Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья,

Получение налогового вычета

5 июля 2020, 13:00Практически любой гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет за покупку жилья.

Неважно — была куплена недвижимость на собственные средства или в ипотеку. Главное — чтобы вы платили налоги в России. Именно какую-то часть ваших налогов и готово вернуть государство в качестве вычета. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.Сколько можно получить Зависит от того, когда была приобретена квартира.Приобрели после 1 января 2014 года.
Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке.

По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке.Вы получите: максимум 260 тысяч рублей вычета за покупку жилья (неважно — приобретали вы его на собственные средства или в ипотеку) и максимум 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке.Вычет может получить каждый из собственников жилья. Например, если супруги покупают квартиру стоимостью более 4 млн рублей в совместную собственность, они могут вернуть 520 000 рублей за покупку квартиры (по 260 тысяч рублей каждый) и до 780 000 рублей за уплаченные проценты по ипотеке (по 390 тысяч рублей каждый).Максимальная сумма вычета на семью для квартиры, приобретённой после 1 января 2014 года: 1 300 000 рублей.Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры.

Остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.Приобрели до 1 января 2014 года.

Можно вернуть 13% за покупку квартиры и 13% от уплаченных процентов по ипотеке. Лимит для расчёта вычета за покупку — 2 млн рублей.

Размер вычета за проценты по ипотеке в этом случае не ограничен. Если выплатили больше 3 млн — вернут налог с этой суммы.Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья. Каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет за покупку, при этом лимит для расчёта вычета будет «общий» — 2 млн.

Если

Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция

Государство готово отдать вам 520 тысяч рублей. Заберите их.

Екатерина Мирошкина экономистВы купили квартиру: на свои деньги или в ипотеку.

При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета можно получить 260 или даже В этой статье пойдет речь только о налоговом вычете при покупке квартиры.

Об отделке, процентах по ипотеке, строительстве дома и декларации — отдельно.

  • Выберите способ получения вычета: в налоговой или у работодателя.
  • Заполните декларацию 3-НДФЛ или заявление для уведомления.
  • Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году забрать еще часть НДФЛ.
  • Ждите денег на счет или заберите уведомление и отнесите его на работу.
  • Проверьте все условия для вычета. Получить налоговый вычет можно только при соблюдении всех требований.
  • Подготовьте документы по списку из статьи: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
  • Разберитесь в нюансах своей ситуации. Ссылки на разборы частных случаев есть в статье.
  • Отправьте документы в налоговую: лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.

Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц. Обычно это 13%. И хотя эти деньги удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши и платите их именно вы.Сложный вопрос. 27.04Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета.

Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму.

В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.Чтобы получать вычеты, нужно быть налоговым резидентом, платить НДФЛ и иметь подтверждение, что вы потратили деньги на что-то нужное по мнению государства: купили жилье, оплатили лечение или учебу, пожертвовали на благотворительность.

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца. Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем: Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%.

В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях: Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната); Постройка собственного дома; Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества

Налоговый вычет при покупке жилья

У покупателей жилой недвижимости возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры, дома либо другого жилья при условии, что ими регулярно уплачивался подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Граждане могут вернуть часть расходов, используя процедуру получения имущественного налогового вычета.

По условиям предоставления имущественного вычета (к примеру, при покупке квартиры), в расчет размера налога на доходы физических лиц не будет входить сумма в 2 млн.

рублей. Причем это максимальная сумма для покупателей любого вида жилой недвижимости, без учета процентов по ипотеке.

Например, при стоимости жилья в 6 млн. руб., при исчислении НДФЛ из нее исключают 2 млн., а покупатель заплатит налог только с оставшейся суммы.

То есть вы сможете получить налоговый вычет за покупку квартиры в размере ранее уплаченных налогов, но не более чем 260 тыс.

руб. Подробно обо всех видах налоговых вычетов, на которые Вы имеете право, читайте в статье: . Правовые обоснования применения гражданами имущественного вычета оговорены в Налоговом Законодательстве (ст. 220 НК РФ), исходя из правовой нормы, к ним можно отнести:

  1. Собственников земельных наделов, предназначенных для возведения жилого строения.
  2. Приобретателей жилой недвижимости с использованием материнского капитала, с той части, которую выплачивали из собственных средств.
  3. Граждан, построивших жилое строение для всей семьи.
  4. Лиц, совершивших сделку по продаже жилой недвижимости.
  5. Супруга/супругу, им разрешено применить зачет за свою вторую половину, если на момент покупки кто-то из них не был официально трудоустроен, следовательно, не отчислял налог.
  6. Налогоплательщиков, купивших жилой объект.
  7. Собственников квартир, изъятых государством на свои нужды.

Данные нормы закона распространяются на налоговых резидентов РФ.

То есть получить вычет за покупку квартиры могут не только граждане России, но и иностранцы, ежемесячно отчисляющие со своих доходов . Кроме того, оформить налоговый вычет с покупки квартиры могут и пенсионеры, фактически не уплачивающие подоходный налог на момент подачи , но имевшие источники дохода и отчисления НДФЛ на протяжении предыдущих трёх лет.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным. Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства. Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход.

В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный. Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры.

Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета.

Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета. Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей.

Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть: Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб. Несколько примеров: Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату 1 200 000 руб.

1 200 000 руб. 156 000 руб. 2 000 000 руб.

2 000 000 руб. 260 000 руб. 5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб. Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  1. С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.
  2. С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы.

То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года.

Что нужно знать обывателю о возврате НДФЛ при покупке недвижимости

Деньги, на которые приобретается жилплощадь, а точнее, квартира, комната или дом, частично можно компенсировать, воспользовавшись Налоговым Кодексом, который регламентирует возврат налога при покупке недвижимости. И сейчас мы разберем важные вопросы:

  1. какие документы потребуются.
  2. как можно использовать ремонт и ипотеку;
  3. каким образом осуществляется схема возврата;
  4. кто может вернуть ндфл;
  5. какую сумму;

Оглавление статьи

  1. 1 Кому положен возврат
    • 1.1 Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)
    • 1.2 Возврат имущественного вычета за детей
    • 1.3 Налоговый вычет для пенсионеров
    • 1.4 За чей счет покупка?
    • 1.5 Сколько раз возвращаем?
  2. 2 Сколько можно вернуть денег?
    • 2.1 Берем по максимуму
    • 2.2 Сумма возврата менее 2 млн. руб.
    • 2.3 Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета
  3. 4 ОКАТО или ОКТМО в декларации
  4. 1.5 Сколько раз возвращаем?
  5. 1.4 За чей счет покупка?
  6. 3 Как можно вернуть налог
    • 3.1 Возвращает работодатель
    • 3.2 Возвращает Налоговая инспекция
  7. 1.2 Возврат имущественного вычета за детей
  8. 1.1 Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу)
  9. 5 Необходимые документы для вычета
  10. 1.3 Налоговый вычет для пенсионеров
  11. 3.2 Возвращает Налоговая инспекция
  12. 2.3 Издержки на ремонт и проценты по ипотеке – часть налогового вычета
  13. 2.1 Берем по максимуму
  14. 2.2 Сумма возврата менее 2 млн.

    руб.

  15. 3.1 Возвращает работодатель

Кому положен возврат Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  1. оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.
  2. быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  3. быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  4. являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях. Возвращаем НДФЛ за супруга (супругу) Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).