Как оформить нулевую декларацию по усн

Как оформить нулевую декларацию по усн

Как заполнить нулевую декларацию по УСН в 2020 году: особенности и образцы


В этой статье мы рассказываем, что из себя представляет нулевая декларация УСН за 2020 год и как её заполнить с учётом действующих правил (образцы можно скачать). А также, какие есть особенности заполнения этого отчёта ИП, в том числе без работников.

В России огромное количество обществ с ограниченной ответственностью и предпринимателей ведёт деятельность на упрощённом налоговом спецрежиме. Но иногда случается, что деятельность долго не велась и/или доходов в 2020 году вообще не было.

Сразу отметим, что отсутствие у ООО и ИП на упрощёнке деятельности в 2020 году не освобождает в 2020 году от обязанности сдать в ИФНС отчётность по итогам указанного налогового периода.

Важный нюанс: если денежные средства по счетам упрощенца в банках или через кассу всё же проходили, то отделаться нулевой декларацией УСН не получится.

Нужно сдавать обычный отчёт с расчётными показателями. На основании п. 2 ст. 80 Налогового кодекса РФ у каждого упрощенца, который не вёл деятельность, формально есть выбор: 1.

Сдать нулевую декларацию УСН в 2020 году. 2. Подать единую упрощённую декларацию (утв. приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н): Однако во втором случае нужно успеть до 20 января года, который идёт за отчётным годом.

Поэтому по срокам, на УСН выгоднее сдавать именно нулевую декларацию на «родном» бланке, который утвержден приказом ФНС России от 26 февраля 2016 года № ММВ-7-3/99: Также см. «» (можно скачать актуальный бланк). Напомним сроки сдачи нулевого отчёта по УСН.

А именно:

  1. для ООО – не позже 1 апреля 2020 года включительно (перенос с 31.03).
  2. для ИП – не позже 30 апреля 2020 года включительно (учтите, что официально это короткий день!);

Также см.

Они ровно такие же, как у обычной декларации с расчётными показателями за 2020 год.

«». В 2020 году заполнение нулевой декларации УСН за 2020 год подразумевает включение в неё следующих частей (зависит от изначально выбранного объекта по налогу): Объект «Доходы» Объект «Доходы минус Расходы» Титульный лист

Как выглядит образец нулевой декларации по УСН за 2020 год для ИП

Мотрой Алена Автор PPT.RU 25 апреля 2020 Декларация УСН за 2020 год — отчет, который подают все хозяйствующие субъекты, применяющие льготный режим.

Если у налогоплательщика не было деятельности, он все равно должен отчитаться. КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Нулевая налоговая декларация для ИП (упрощенка 2020) формируется на основании требований приказа ФНС от 26.02.2016 № Поскольку в нее с момента утверждения вносились поправки, необходимо изучить образец заполнения нулевой декларации по УСН за 2020 для ИП, прежде чем направлять ее в ФНС.
Тем более, если деятельности в этом году не было, то и отчет будет без конкретных показателей.

Отметим также, что предприниматели отчитываются за год не позже 30.04.2019, а организации — до 31 марта.

В этой статье представлен образец, как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2020 год для ИП. Также на сайте можно скачать бесплатно бланк нулевой декларации по УСН за 2020 год для ИП. Налоговую отчетность условно называют нулевой.

Такое понятие в официальных документах отсутствует.

К ней можно отнести подачу сведений хозяйствующими субъектами, которые не вели деятельность в налоговом периоде, то есть у них не было движения средств на расчетных счетах. Однако в таком случае предусмотрена единая упрощенная декларация.

Помните, что ИП на УСН полностью пустую отчетность сдать не может (данный образец заполнения нулевого отчета в налоговую для ИП по УСН за 2020 год этого не отражает). Необходимо, как минимум, заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование и отразить их в своих документах. Поскольку нулевая декларация по УСН за 2020 год для ООО (образец заполнения) и для ИП возможна не только при отсутствии деятельности, но и при льготной ставке, установленной в ряде регионов для некоторых отраслей экономики и/или предпринимателей, только начинающих свой бизнес, то состав может быть разным.

Кроме того, он зависит от того, какой объект налогообложения выбрал бизнесмен.

Заполнение и сдача нулевой отчетности для ИП на упрощенке

» Упрощённая система налогообложения является специальным режимом, заменяющим несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный налог) одним платежом. Для применения необходимо написать заявление о переходе (если при регистрации ИП не уведомит налоговые органы о переходе, автоматически будет применяться ОСНО).

Одним из основных требований к ИП на УСН является обязательство регулярно отчитываться по итогам хозяйственной деятельности, исчисляя налогооблагаемую базу от полученной прибыли. Но как быть, если предприниматель не получил положительного результата от бизнеса или вовсе , при этом речь о закрытии ИП не идёт.

В подобных ситуациях ИП должен предоставить органам ФНС нулевую отчётность.

Как корректно заполнить форму, и какие способы для передачи в ФНС существуют. Российское законодательство не регламентирует понятие «нулевая декларация ИП», подобное определение используют субъекты предпринимательства для обозначения документа, отражающего результаты деятельности за отчётный налоговый период, в продолжение которого движений по счетам ИП не было.

Иными словами, формирования налоговой базы не происходит. Сдача нулевой отчётности разрешена для ИП:

  • При наличии нулевых показателей деятельности (отсутствующие доходы и расходы не позволяют сформировать сумму налога к уплате).
  • При снижении суммы налога до нуля (в случаях уменьшения суммы к уплате на сумму расходов).

В первом случае, предполагается что:

  1. зарплата сотрудникам не начисляется, отсутствуют расходы.
  2. признаки ведения деятельности отсутствуют, как и движение по счетам ИП;
  3. не оформляются чеки, накладные, счета-фактуры;

Помимо этих случаев, «нулёвку» может подать бизнесмен, который только что прошёл процедуру регистрации в качестве ИП и ещё не приступил к осуществлению деятельности. Срок подачи декларации «нулёвки» стандартен – ежегодно до 30 апреля.

При этом

Нулевая декларация по УСН за 2020 год для ИП образец заполнения Доходы

Налоговая декларация – это отчётность, которую сдают плательщики определённой системы налогообложения.

Для каждого налогового режима ФНС разрабатывает специальные бланки и утверждает свои сроки сдачи.Декларация УСН сдаётся всеми индивидуальными предпринимателями, которые перешли на упрощённый режим, сообщив об этом по . Отсутствие доходов или деятельности в рамках упрощёнки не освобождает предпринимателя от сдачи отчётности, в данном случае, нулевой.Официально в НК РФ понятие «нулевые» для деклараций не используется, но на практике это понятие хорошо известно и даже упоминается в письмах Минфина.
Нулевой называют отчётность, в которой нет значимых числовых показателей, например, доходов ИП или сумм налога к уплате.

Вместо них проставляются прочерки или нули.Нулевыми могут быть не только декларации по , но и по НДФЛ, , прибыли и другим режимам, где налог рассчитывают от полученных доходов. А вот на нулевой декларации быть не может, потому что реальные доходы для расчёта налога здесь не учитываются. Если на вмененке в отчётном квартале есть соответствующий физический показатель, налог придётся платить.Специальных бланков для нулевых деклараций по каждому режиму не предусмотрено.

Отчётность сдают по той же форме, что и декларации со значимыми числовыми показателями. Кроме того, разработана единая упрощённая декларация, которая позволяет отчитаться об отсутствии объектов налогообложения сразу по нескольким налогам.

Подробнее о ней расскажем ниже.Нулевая декларация по УСН за 2020 год для ИП обязательна для следующих ситуаций:1.Предприниматель зарегистрировался, подал уведомление о переходе на упрощёнку, но вообще не занимается бизнесом. На практике такое происходит, если ИП регистрировали только для того, чтобы платить за себя страховые взносы и формировать стаж для начисления пенсии.2.ИП совмещает несколько налоговых режимов, например, УСН и ЕНВД или УСН и патент.

И хотя он получает доходы от бизнеса, но не в рамках упрощённой системы налогообложения. № 03-11-11/298)

Порядок заполнения нулевой декларации на упрощенной системе налогообложения

2020-01-22 5,1 мин 3058 Автор: Аналитик.

Эта ситуация более спорная, потому что есть ряд писем (от 10 октября 2012 г.
Налоговая отчётность каждый год сдают все предприятия и ИП.

Эта обязанность сохраняется даже в том случае, если доход за отчетный период не был получен.

Отчитаться в ИФНС необходимо, игнорирование обязанностью по своевременной сдачи отчетности обернется штрафными санкциями. Разберемся, как самому заполнить «нулевую» декларацию по УСН. Поговорим о тонкостях оформления и предъявляемых к нему требованиях.

Для информации: Предприниматели декларируют свою деятельность или ее отсутствие в срок до 30-го апреля, компании – до 31-го марта, а о сроках уплаты других налогов и сдачи отчетности узнайте из .

Отсутствие результатов деятельности значительно упрощает оформление «нулевой» декларации»,никаких расчетов производить не нужно. Все, что требуется это внимательно внести в установленную форму все необходимые сведения и реквизиты. Для информации: для заполнения нулевой декларации используется стандартная форма для УСН.

  1. разделы 1.2 и 2.2 оформляют компании и по формуле «Доходы минус расходы»;
  2. разделы 1.1 и 2.1 предназначены для внесения сведений предприятиями, работающими на режиме «Доходы»;
  3. нумерация страниц сквозная, номера проставляются в полях «Стр.», расположенных вверху каждого листа.
  4. первый и второй разделы начинаются с кода объекта налогообложения: цифре 1 соответствует объект «Доходы», цифре 2 – «Доходы минус затраты»;
  5. титульный лист обязаны заполнить все без исключения ИП и ООО;
  6. каждая ячейка соответствует только одному знаку — цифре или букве;
  7. при отсутствии информации в ячейке ставится прочерк;

Рассмотрим, как правильно заполнить нулевую декларацию на примере отчетности ИП Гартунова М.Н.

Начинаем заполнять с верхней части первой страницы, внося необходимые сведения в каждое поле. Название поля Информация ИНН/КПП Вносятся сведения из регистрационных документов, выданных на открытие ИП или компании Номер корректировки Обозначение 0 – при представлении формы за год, 1 – при сдаче исправленной декларации, 2, 3 и т.д.

Как заполнить нулевую декларацию по УСН за 2017 год для ИП (образец)

Индивидуальные предприниматели, подавшие после регистрации уведомление о переходе на упрощённую систему налогообложения, обязаны отчитываться в рамках этого режима, даже если реальную деятельность они не ведут. В этом случае подается нулевая декларация по УСН за 2017 год для ИП, в нашей статье вы найдете образец заполнения и бланк отчётности.

Нулевую декларацию по УСН надо сдать в те же сроки, что и отчётность работающего ИП. Статьей 346.23 НК РФ срок сдачи установлен не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, т.е.

30.04.2018. Для ООО-упрощенцев этот срок на целый месяц раньше – не позднее 31 марта.Кроме того, нулевой отчет для ИП по упрощёнке сдают предприниматели, которые совмещают УСН с ЕНВД.

Если вы совмещаете эти два режима, но при этом работаете только в рамках ЕНВД, не забывайте, что в этом случае также сдаётся нулевая отчётность (налоговая декларация ИП на УСН без работников).Нулевая отчётность ИП без работников включает в себя только листы годовой декларации по УСН за 2017 год. Бухучет предприниматели не ведут, поэтому бухгалтерский отчёт в ИФНС не подаётся.

Ещё один плюс для ИП – они не признаются работодателями автоматически, как организации.

Постановка на учёт в качестве страхователя производится только после заключения трудового или гражданско-правого договора с сотрудниками по заявлению работодателя.Если вы не вели деятельность и не заключали таких договоров, то страхователем не являетесь, поэтому отчётность за работников не сдаёте. Отчётность по уплате страховых взносов за самого себя тоже сдавать не требуется.

Необходимо сдать только нулевой отчёт в налоговую инспекцию для ИП по месту постановки на учёт (отчётность УСН за 2017 год), образец заполнения смотрите ниже.Форма годовой декларации по УСН за 2017 год утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 № От предыдущего новый бланк отличается незначительно:штрих-код 0301 2017 на титульном листе вместо 0301 0013;новые поля для внесения сумм уплаченного торгового

Нулевая декларация по УСН для ИП и ООО – образец заполнения в 2020 году

» Все плательщики упрощенного налога по итогам года должны представить в налоговую инспекцию по месту учета декларацию по УСН, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Отсутствие деятельности и (или) дохода не влияет на обязанность упрощенца сдавать ежегодную отчетность в налоговые органы.

Если ИП или организация в течение года деятельности не вели и (или) не получали налогооблагаемого дохода они должны сдать в ИФНС по месту учета «нулевую декларацию». Примечание: если упрощенец не ведет деятельности и по расчетному счету не проходит никаких операций он может сдать единую упрощенную декларацию, состоящую всего из одного листа. «Нулевая» декларация плательщика УСН, применяющего объект «доходы», состоит из следующих листов:

  1. Титульного.
  2. 2.1.1.
  3. Раздела 1.1.

ИП или организации, применяющие с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», сдают отчетность, состоящую из:

  1. Титульного листа.
  2. Раздела 2.2.
  3. Раздела 1.2.

Также, как и обычная декларация по УСН (с показателями дохода), нулевая сдается в следующие сроки:

  1. до 25 числа месяца, следующего за тем, когда была внесена запись в реестр о ликвидации компании или закрытии ИП;
  2. до 31 марта года, следующего за отчетным – организациями;
  3. до 30 апреля года, следующего за отчетным – индивидуальными предпринимателями;
  4. до 25 числа месяца, следующего за тем, когда было утрачено право на применение УСН.

Подать в налоговый орган нулевую отчетность можно:

  1. лично или через представителя.
  2. по ТКС (телекоммуникационным каналами связи) через оператора ЭДО (если подключена данная услуга);
  3. по почте России (заказным письмом с описью вложения);

Часть ИП и организаций полагает, что отсутствие деятельности и налогооблагаемой базы по УСН освобождает их от обязанности сдачи ежегодной отчетности.

Это не так. За непредставление в срок «нулевой» декларации по УСН налогоплательщику грозит штраф в размере 1 000 руб.

Как заполнить нулевую отчетность по УСН?

> > > 30 октября 2020 Нулевая отчетность УСН — даже при отсутствии деятельности без сдачи декларации по упрощенке не обойтись. В статье рассмотрим особенности ее составления и определимся, кто и в какие сроки должен подавать нулевую отчетность УСН.

Аббревиатура УСН расшифровывается как «упрощенная система налогообложения».

Эта система доступна как юрлицам, так и ИП. Привлекательность ее заключается в довольно простом учете данных, определяющих налоговую базу по УСН-налогу. Базой могут служить либо доходы, либо доходы, уменьшенные на расходы.

УСН-налог рассчитывается и уплачивается поквартально 4 раза за год (3 раза вносят авансы и один платеж делают по итогу года), но отчетность по нему подается только 1 раз по завершении года. Сдача отчетности является обязательной для лиц, применяющих УСН.

Причем подать ее нужно даже в том случае, если деятельность в течение года не велась вообще и для заполнения УСН-декларации нет данных.

Могут ли применять упрощенку ПАО и НКО, узнайте об этом из материала .

Декларация, в которой единственным цифровым показателем является ноль, называется нулевой. То есть в ней и все показатели расчета налоговой базы, и, соответственно, сам налог равны нулю.

Ненулевое значение будет присутствовать только у ставки налога и кодов, характеризующих данные справочного характера о налогоплательщике.

Не является исключением для такой ситуации и нулевая отчетность УСН. В частности, для 2020 года при отсутствии показателей для заполнения данных, от которых зависит налоговая база (доходы или доходы и расходы), возникает необходимость в составлении нулевой декларации по УСН за 2020 год.

От подачи нулевой декларации не освободит форма существования налогоплательщика:

  1. с показателем 0 декларацию по УСН-2020 сдают ИП.
  2. нулевую декларацию по УСН-2020 подают юрлица;

Не следует путать нулевую декларацию с той, для заполнения которой данные есть, но налоговая база получается отрицательной или равной нулю.

Нулевая декларация по УСН за 2020 год для ИП | Образец заполнения Доходы

> > > 4 Апрель 2020

Рассмотрим подробнее, что из себя представляет нулевая декларация для ИП на УСН за 2020 год и приведем образец ее заполнения для объекта «доходы».Работа на упрощенке, как и на любом другом режиме налогообложения, предполагает обязательную . сдается только один раз за год, по итогам прошедшего периода.

Промежуточной отчетности на УСН нет, но по окончании каждого квартала необходимо рассчитать и уплатить авансовый платеж.

Если в течение года ИП деятельности не вел, он подает в ИФНС отчетность без начислений.Декларация без начислений подается индивидуальным предпринимателей в случае отсутствия в налоговом периоде (году) доходов. Ее отличие от обычной отчетности заключается в том, что почти во всех строках ставятся прочерки.

Указываются лишь обязательные сведения: данные об ИП на Титульном листе, ОКТМО в разделе 1.1 и ставка по налогу в Разделе 2.1.1.

В остальном отчетность будет пустая.

Сформировать декларацию без ошибок можно за 149 рублей.✏ Примечание: если в течение года платежи по УСН не перечислялись из-за того, что сумма уплаченных страховых взносов их перекрывала, сдать нулевую декларацию не получится.

Также, как и при получении убытка. В данном случае, отчетность нужно будет составить в обычном порядке, указав в ней доход, сумму исчисленного налога и уплаченных страховых взносов.Нулевая декларация по УСН за 2020 год состоит из следующих обязательных страниц:Титульного листа. В нем необходимо указать основные сведения об упрощенце, подающем отчетность.

К ним относится ФИО, ИНН и телефон предпринимателя, код основного вида деятельности, отчетный год и код ИФНС, в которую представляется документ. Если отчетность сдает представитель, то дополнительно вносятся его ФИО и реквизиты доверенности.

В самом конце декларации ставится подпись ИП (или его представителя) и дата заполнения.Раздел 1.1.

Нулевая декларация по УСН

→ → Актуально на: 22 октября 2015 г.

Даже если у организации или ИП не было доходов (при объекте налогообложения «доходы») или доходов и расходов (при объекте «доходы за минусом расходов»), учитываемых при исчислении налога, по итогам года в ИФНС нужно сдать нулевую декларацию по УСН ().

Скачать бланк декларации можно . Объект налогообложения Состав нулевой декларации по УСН Доходы — Титульный лист — Раздел 1.1.

— Раздел 2.1. Доходы минус расходы — Титульный лист — Раздел 1.2.

— Раздел 2.2. Заполните титульный лист, указав в нем все необходимые данные.

При сдаче бумажной декларации в остальных разделах Декларации укажите ИНН, КПП и номера страницы.

А во всех иных ячейках строк поставьте прочерки ().

Подпишите страницы Декларации, включая титульный лист, и поставьте дату заполнения (на тех страницах, где предусмотрено место для подписи и даты). См. . Если ИП на «доходной» УСН в течение отчетного года уплачивал страховые взносы, то нулевую декларацию сдать не получится.

Сумму взносов нужно будет отразить в строках 140-143 Раздела 2.1 Декларации. Представить декларацию по УСН можно:

  1. лично в ИФНС (ее может подать руководитель организации или предприниматель лично, либо любой сотрудник при наличии у него доверенности);
  2. по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Данный способ представления – право упрощенца. Ведь в обязательном порядке сдавать отчетность в ИФНС в электронном виде должны только те плательщики, средняя численность работников которых превышает 100 человек за предшествующий год ().
  3. по почте заказным письмом (с уведомлением и описью вложения);

Ситуация Срок Для организаций Для предпринимателей Организация или ИП весь год применяли УСН Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим годом Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом Организация или ИП прекратили деятельность на УСН и подали об этом соответствующее уведомление () в ИФНС Не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем,

Нулевая декларация по усн

» » Налоговая отчётность предприятий, применяющих упрощённую схему налогообложения, заключается в ежегодной подаче декларации за прошедший отчётный период.

Эта обязанность сохраняется и в том случае, если предприниматель за рассматриваемый налоговый год не получил дохода.

В таких ситуациях необходимо подать декларацию, которая в бухгалтерской практике получила название «нулевой». Нулевая декларация по УСН – это самая обычная декларация для «упрощёнки», подтверждающая, что по результатам деятельности в истёкшем отчётном периоде налоговая база для уплаты налога у организации отсутствует. Как правило, «нулёвка» заполняется предпринимателями, которые в отчётном году фактически не работали (к примеру, фирма недавно зарегистрирована и пока не начала функционировать) либо их деятельность была убыточна.

Если деятельность действительно не велась, то в графах декларации, предназначенных для внесения данных по расчёту налоговой базы и размера налога, проставляются прочерки. Применение налоговой схемы «15 % с доходов за вычетом расходов» предполагает, что показатели в отчётном документе не всегда будут пустыми: в нём могут отражаться расходы, которые в виде убытка переносятся на следующий период. «Простаивающие» организации, решившие официально прекратить свою деятельность до истечения налогового периода, подают декларацию за неполный год.

Никакой особой формы для предоставления «нулёвки» не предусмотрено: используется та, которая утверждена для всех «упрощенцев» Приказом Минфина РФ № 58 н от 22. 06.2009 г. В 2014 году данный приказ действует в редакции 2012 года (от 20 августа).

Скачать бланк для заполнения нулевой декларации по УСН можно на нашем сайте. Поскольку в нулевой декларации нет никаких расчётов, её оформление не представляет никаких сложностей.

В форму на первой странице вносится следующая информация: ИНН/КПП в соответствии с документами о регистрации ИП или организации; в ячейку «номер корректировки» – 0;

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП

По окончании налогового периода индивидуальные предприниматели, как правило, подают декларации в налоговую инспекцию. В частности, ИП на УСН заполняют декларацию вне зависимости от того, был ли получен доход, или нет. Заметно упростить ведение УСН способен данный .

Рекомендуем попробовать, чтобы свести к минимуму риски и сэкономить свое время.

В случае отсутствия дохода предприниматели на «упрощенке» сдают так называемую нулевую декларацию.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим, кто может сдавать нулевую декларацию по УСН в 2020 году за 2020 год, правила и порядок ее заполнения.

Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, предоставляют декларацию один раз в год. Нулевая декларация по УСН в 2020 году за 2020 год может быть подана ИП в следующих случаях:

  1. работа ИП носит сезонный характер.
  2. отсутствие дохода;
  3. недавно завершившаяся регистрация ИП (финансовая деятельность еще не осуществлялась);

В законодательстве РФ нет такого термина как «нулевая декларация». Данное понятие используется среди индивидуальных предпринимателей.

Нулевая декларация по УСН для ИП — это документ, который отражает данные по налоговому периоду, в течение которого не происходило движения средств по счетам ИП. Вследствие этого исключается образование налоговой базы для исчисления платежей в пользу государства.

Отказ от подачи декларации в ФНС грозит штрафными санкциями, даже если деятельность ИП не велась. Нулевая декларация по УСН — не пустой документ. Расчет налога по УСН с учетом «чистых» доходов (когда отнимают все расходы) приводит к образованию убытков (за прошедший год).

Несмотря на наличие убытков, ИП все же придется оплатить налог в размере 1% (от дохода). Исключением может стать только ИП, применяющий в качестве объекта налогообложения доходы.

Отсутствие доходов в данном случае не предполагает уплату налога ИП.