Цб инструкции по кассовой работе

Цб инструкции по кассовой работе

Оглавление:

Положение 318-П утрачивает силу. Вместо него порядок ведения кассовых операций регулируется Положением 630-П


28 июня 2020 года Положение № , которое на протяжении 10 последних лет регулировало порядок ведения кредитными организациями кассовых операций, утрачивает силу с 03 июля 2020 года. С этой даты начнет действовать новое Положение ЦБ РФ № 630-П с полностью аналогичным названием –

«О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

. Вместе с 318-П утратит силу Указание Банка России №

«О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями»

, так как перечень машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России теперь указан непосредственно в 630-П.

Положение 630-П по-прежнему регулирует только операции с рублевой наличностью, но в целом по тексту документа довольно много изменений, включая новшества в самой структуре нормативного акта, несмотря на схожесть названий разделов и глав. Согласно Положению № техническая укрепленность помещений для совершения операций с ценностями должна обеспечивать защиту жизни работников кредитной организации и сохранность наличных денег и достигаться с помощью соответствия ГОСТ Р 50862-2012 «Сейфы, сейфовые комнаты и хранилища ценностей. Требования и методы испытаний на устойчивость к взлому» и ГОСТ Р 50941-96 «Кабина защитная.

Общие технические требования и методы испытаний».

Почти все приложения к 630-П соответствуют аналогичным приложениям к 318-П (Книга хранилища ценностей, Книга учета принятых и выданных ценностей, Контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей и т.д.), но теперь являются рекомендуемыми образцами, то есть необязательны к применению. Признаки ветхих банкнот содержатся теперь не в отдельном Приложении, а в пункте 2.9 самого Положения. (форма 0402303) и (форма 0402304) отменены, по тексту Положения 630-П не упоминаются.

Что ещё изменилось в по сравнению с 318-П?

Формулировки по тексту нормативного акта стали

Порядок ведения кассовых операций в 2020 году

Коноплева Анна Автор PPT.RU 5 октября 2020 Кассовые операции — это процесс приема, выдачи и хранения наличных денег. Все юридические лица и ИП в ходе своей хозяйственной деятельности сталкиваются с необходимостью производить расчеты наличными денежными средствами.

При этом нарушение правил ведения кассовых операций может повлечь за собой наложение штрафных санкций и внеплановые проверки контролирующих органов. Материал PPT.ru поможет разобраться, как именно организовать порядок ведения кассовых операций в 2020 году в соответствии с законодательством РФ.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Правила ведения кассовых операций в 2020 году (КО) регулируются Указаниями Банка России. За их нарушение ч. 1 предусмотрены штрафы, налагаемые как на юридических лиц и ИП, так и на их сотрудников.

В этой статье мы рассмотрели основные положения Указаний ЦБ РФ в отношении правил проведения кассовых операций в 2020 г., соблюдение которых позволит избежать административной ответственности и штрафных санкций. Законом о бухгалтерском учете установлено, что КО не относятся к хозяйственным операциям, по которым организации вправе самостоятельно разрабатывать формы первичных документов (ст.

4 Закона № 402-ФЗ, ). Таким образом, при осуществлении оборота наличности юридическим лицам необходимо использовать документы, определенные Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций.». Стоит отметить, что Указанием Банка России от 19.06.2017 № 4416-У разрешено применять некоторые формы в электронном виде, завизированные электронной подписью.

Кроме того, регламентирующим документом по организации требуется установить лимит наличности в кассе, расчет которого прописан в приложении к указанному положению: где: L — расчетный лимит наличности в кассе; V — объем поступлений денежной наличности за товары, услуги, работы; Р — период, за который произошли поступления налички, учтенной в расчете (показатель V); Nc — количество дней между днями инкассации (сдачи в кредитные организации) налички.

Проверь себя: порядок ведения кассовых операций

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

  1. Сервисы:

Разберемся, каков порядок ведения кассовых операций в 2020 году для бюджетных организаций. 16 января 2020 Автор: Евдокимова Наталья Оборот наличных денежных средств между экономическими субъектами, а также порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации устанавливает Центробанк РФ.

Основы закреплены в нормативных документах: Указания Банка РФ №3210-У от 11.03.2014 — для юридических лиц, Положение №318-П от 24.04.2008 — для кредитных организаций.

Операции применяются при получении, перерасчете или выдаче наличных денежных средств на следующие цели:

  1. расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  2. ;
  3. прочие расчеты.
  4. выплата заработной платы, стипендий, пособий;
  5. безвозмездные поступления и пожертвования;
  6. расчеты за оказание платных услуг;
  7. , расчеты по налоговым обязательствам;

Установлены обязательные требования к порядку организации наличного денежного оборота, а также вопросы, которые бюджетная организация устанавливает самостоятельно. Обязательные требования (регламентированы действующим законодательством) Устанавливаются самостоятельно

  • Закрепление должностных обязанностей за кассиром (ответственным работником).
  • Сдача наличности в банк при превышении утвержденного остатка.
  • Порядок учреждения, за исключением дней выплаты заработной платы (пособий, стипендий).
  • Прием и выдача наличности на основании приходных и расходных ордеров, обязательное ведение кассовой книги.
  • Правила хранения и перевозки денежных средств.
  • Правила обеспечения сохранности документов и наличности на предприятии.
  • Лимит остатка наличности в кассе.
  • Периодичность и алгоритм проведения проверок ведения кассовой дисциплины. Определение ответственных лиц (комиссии) для проведения проверок, в том числе внезапных.

Законодательством определено, что кассиром может быть только работник учреждения.

О Положениях ЦБ РФ

Совершение кассовых операций в кредитных организациях строго регламентировано нормативными документами Центрального Банка России (ЦБ РФ): инструкциями, положениями и указаниями.

Все эти документы постоянно изменяются, дополняются и нередко противоречат друг другу, так как их разработкой и утверждением в ЦБ занимаются разные департаменты.

Мы постарались составить список основных документов, которые точно надо изучить, или хотя бы знать, как они называются, и что они из себя представляют.

Условно их можно разделить на несколько групп, каждая из которых должна обеспечивать правильную организацию работы Банка с банковскими ценностями и с кассовыми документами.

  1. Указание Банка России «О порядке проведения территориальными учреждениями Банка России проверок соблюдения кредитными организациями требований к счетно-сортировальным машинам, применяемым при обработке банкнот Банка России, предназначенными для выдачи клиентам» № 3338-У от 22.06.2014 ().
  2. Указание Банка Росси «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» № 1778-У от 26.12.2006 ();
  3. Инструкция «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» № 135-И от 02.04.2010 ();
  4. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» № 318-П от 24.04.2008 ();
  5. Инструкция «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением» № 131-И от 04.12.2007 ();
  1. Указание
  2. Инструкция «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» № 136-И от 16.09.2010 ();
Рекомендуем прочесть:  Выписка из росреестра на квартиру

«Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред.

от 16.02.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ24 апреля 2008 г.

N 318-ППОЛОЖЕНИЕО ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПРАВИЛАХ ХРАНЕНИЯ,ПЕРЕВОЗКИ И ИНКАССАЦИИ БАНКНОТ И МОНЕТЫ БАНКА РОССИИВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ НА ТЕРРИТОРИИРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИНастоящее Положение в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения в соответствии с требованиями Федерального

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст.

3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст.

2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117), Федерального «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.

492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст.

1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст.

18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст.

636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439, N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 апреля 2008 года N 8) определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее — наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее — сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее — неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации (далее — имеющие признаки подделки денежные знаки Банка России), а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории Российской Федерации.
Раздел I.

Банк России: Положение № 318-П от 24.04.2008

Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка Россиив кредитных организациях на территорииРоссийской Федерации Настоящее Положение в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения в соответствии с требованиями Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.

2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст.

3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст.

1151; N 18, ст. 2117), Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.

357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.

492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст.

3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст.

2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст.

1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст.

4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст.

18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст.

636; N 19, ст. 2061; N 31, ст.

3439, N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст.

9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст.

6238; 2008, N 10, ст. 895) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 18 апреля 2008 года N 8) определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России (далее — наличные деньги) при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России (далее — сомнительные денежные знаки Банка России), неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России (далее — неплатежеспособные денежные знаки Банка России), денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых

Что нового в порядке ведения кассовых операций

25 Октября 2020 в 13:46 Порядок ведения кассовых операций — это специализированная система учета операций по движению наличных денежных средств в кассе учреждения.

Нормативы по ведению дисциплины обязан применять любой экономический субъект, работающий с наличностью. Чиновники систематически обновляют законодательство. Давайте рассмотрим эти нововведения более подробно. Связанные статьи Оглавление Если вы обнаружили в тексте ошибку, сообщите нам об этом, выделив ее и нажав Ctrl+Enter Изменения в Порядок ведения кассовых операций в 2020 году, утв.
Указанием ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У, вступили в силу с 19.08.2017. Эти изменения внесены Указанием ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У, которое поменяло порядок составления ПКО и РКО кассы на основании чеков КК-техники, ввело новое правило оформления кассовых документов в электронной форме, а также изменило оформление и порядок выдачи подотчетных сумм.

Для наглядности представим эти изменения в ведении кассы в виде таблицы: Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У Отменено/изменено Суть изменений в правилах ведения операций с наличными П. 5.2 утратил силу П. 4.1. Кассовые документы (ПКО и РКО) могут оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании фискальных документов, предусмотренных абз.

27 ст. 1.1 Фед. закона от 22.05.2003 № 54 П. 5.1 изменен П. 5.1. При оформлении ПКО в электронном виде квитанция к ПКО может направляться вносителю наличных денег по его просьбе на предоставленный им адрес электронной почты П.

6.1 изменен П. 6.1. Наличие подписей ответственных лиц проверяется при оформлении документов на бумажном носителе П.

6.2 изменен П. 6.2. В случае оформления РКО в электронном виде получателем наличных денег может проставляться электронная подпись П. 6.3 изменен П. 6.3. С 19 августа отдельное заявление на подотчет можно не составлять, если на подотчетное лицо есть приказ (т.

е. вернулся порядок, действовавший до 01.06.2014) П.

6.3 изменен — абзац третий утратил силу П.

Порядок ведения кассовых операций в 2020 году

> > > 21 мая 2020 Порядок ведения кассовых операций установлен единым для всех хозяйствующих субъектов, будь то организация или ИП, общережимник или лицо, применяющее специальные налоговые системы. Рассмотрим порядок ведения кассовых операций в 2020 году.

Ведение кассовых операций в 2020 году по-прежнему осуществляется в порядке, утвержденном указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У (далее — указание № 3210-У).

Напомним, оно действует с 01.06.2014. Тогда же утратило силу положение

«О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»

, утв.

Банком России 12.10.2011 № 373-П (далее — положение № 373-П). ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 19.08.2017 в порядок ведения кассовых операций был внесен ряд изменений, которые мы подробнее рассмотрим ниже (указание Банка России от 19.06.2017 № 4416-У). А об изменениях в учете подотчетных сумм читайте .

В той или иной мере нововведения в порядке ведения кассовых операций коснулись всех хозяйствующих субъектов.

В частности:

  1. лиц, использующих ККТ или бланки строгой отчетности (подробнее об учете денежных средств при использовании онлайн-касс читайте );
  2. индивидуальных предпринимателей и организаций, являющихся субъектами малого предпринимательства (критерии малых предприятий вы найдете в );
  3. организаций, имеющих обособленные подразделения;
  4. работодателей, выдающих деньги сотрудникам под отчет.
  5. организаций, не относящихся к малым;

Рассмотрим теперь эти изменения подробнее. Операции, которых коснулись изменения Текущий порядок ведения кассовых операций Пункт НПА, на который ссылается текущий порядок ведения кассовых операций Прежний порядок ведения кассовых операций Обязанность

Обновлен порядок ведения кассовых операций и правила хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях в РФ

Новым порядком в том числе: предусмотрены возможность оформления, передачи и хранения в кредитной организации документов, применяемых при осуществлении операций с наличными деньгами, перевозки, инкассации наличных денег, в виде электронных документов, а также автоматизация технологического процесса операций по приему, передаче наличных денег; в случае применения при перевозке наличных денег специальных устройств, при несанкционированном вскрытии которых происходит окрашивание банкнот Банка России специальной краской (спецконтейнеров), предусмотрена возможность не применять требования к наличию у инкассаторских работников служебного оружия или сопровождению инкассаторских, кассовых работников лицами, имеющими служебное оружие, в соответствии с Федеральным законом «О войсках национальной гвардии Российской Федерации», Законом РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации»; установлена обязанность проведения кредитной организацией по требованию рабочей группы Банка России внезапной ревизии наличных денег, уточнен порядок формирования и упаковки банкнот и монеты Банка России, в том числе при применении кредитной организацией автоматизированных комплексов, обеспечивающих автоматическую маркировку, формирование и упаковку пачек банкнот, предусмотрена возможность осуществления контроля за действиями инкассаторского, кассового работника при загрузке, изъятии наличных денег из программно-технических средств, при передаче наличных денег между работниками кредитной организации без присутствия работников, сдающих наличные деньги, с использованием телевизионной системы наблюдения и регистрации (ТСНР); увеличен срок направления кредитной организацией в Банк России сообщения о случае утраты наличных денег.

Для наглядности представим основные изменения в порядке ведения кассовых операций в виде таблицы (сравнение действующих и прежних правил, в том числе с учетом внесенных указанием № 4416-У).
Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его опубликования. Со дня вступления в силу положения признано утратившим силу аналогичное Положение

Внутренний аудит банка: регламентация и другие аспекты деятельности службы.

Часть 5.

Автор: 23.10.2009 19 739 Продолжение.

Начало: . Практическую часть нашего цикла статей начнем с аудита кассовых операций – направления деятельности, без которого не обходится ни один банк. По некоторым видам деятельности кредитных организаций Банк России выпускает методические рекомендации для своих уполномоченных представителей, осуществляющих проверки банков.

Имеется такой документ и по кассовым операциям – это Письмо ЦБ РФ от 1 октября 2004 г.

№ 116-Т

«О методических рекомендациях по проверке кассовой работы в кредитных организациях (их филиалах)»

.

Его можно также применять в целях осуществления проверок службой внутреннего аудита, с учетом того, что упоминаемое там Положение № 199-П заменено ныне действующим Положением ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. № 318-П

«О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

. Письмо № 116-Т не распространяется на проверки операций с наличными денежными средствами в иностранной валюте и другими валютными ценностями, в том числе операций в обменных пунктах.

Особенности проведения таких проверок определены главой 11 Инструкции Банка России от 25 августа 2003 г.

№ 105-И

«О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»

. Вниманию читателей предлагаются некоторые аспекты проведения проверок кассовых операций, так как полное подробное описание их аудита потребовало бы отдельного цикла статей (чтобы убедиться в этом, достаточно оценить объем Положения № 318-П и Письма № 116-Т). Программа проверки. В программу проверки кассовых операций могут входить следующие мероприятия: — ревизия касс; — проверка организации кассовой работы (в том числе эффективность системы внутреннего контроля); — оценка достоверности отражения кассовых операций в бухгалтерском учете; — анализ эффективности деятельности кассовых подразделений;

Кассовые операции

→ → Актуально на: 25 января 2020 г.

Организации (ИП) самостоятельно определяют мероприятия по обеспечению сохранности наличности при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, а также порядок и сроки проведения внутренних проверок наличных денег (). Порядок ведения кассовых операций в целом в РФ устанавливается Центральным банком России.

Организациям и ИП важно соблюдать порядок ведения кассовых операций.

Ведь за нарушение этого порядка грозит не маленький штраф ():

  1. для организации — от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;
  2. для ее должностных лиц и ИП – от 4 тыс. руб. до 5 тыс. руб.

В организации должен быть установлен кассовый лимит.

Лимит кассы – допустимая сумма наличных, которая может оставаться в кассе организации на конец рабочего дня. Сверхлимитные суммы подлежат сдаче в банк.

Данный лимит организация определяет самостоятельно исходя из характера своей деятельности, а также с учетом объемов поступлений и выдач наличных средств.

Формулы расчета лимита кассы можно найти в нашей .

Важно отметить, что организации, относящиеся к субъектам малого предпринимательства (СМП), а также ИП вправе не устанавливать лимит кассы и хранить в кассе столько наличности, сколько нужно (). Проверить, относится ли ваша фирма к СМП, можно на . В обособленных подразделениях (ОП), сдающих наличные деньги в банк, также должен быть установлен кассовый лимит.
Причем головная организация при наличии у нее ОП обязана устанавливать свой лимит с учетом лимитов этих ОП ().

Документ, которым установлен кассовый лимит конкретного ОП, головная организация должна передать в данное подразделение. Суммы сверх установленного лимита должны сдаваться в банк.

Правда, превышение допускается в дни выплаты зарплаты/иных выплат, включая день получения наличных в банке на эти цели, а также в выходные/нерабочие праздничные дни (если фирма проводит в эти дни кассовые операции). В этом случае никакие штрафные санкции фирме и ее должностным лицам не грозят. Помимо кассового лимита, есть еще и лимит расчетов наличными деньгами между организациями/ИП.

О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (с изменениями на 16 февраля 2015 года) (утратило силу с 03.07.2018 на основании положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П)

(с изменениями на 16 февраля 2015 года)____________________________________________________________________Утратило силу с 3 июля 2020 года на основании ________________________________________________________________________________________________________________________________________ Документ с изменениями, внесенными: (Вестник Банка России, N 18, 31.03.2010); (Вестник Банка России, N 32, 16.06.2011); (Вестник Банка России, N 12, 02.03.2012) (о порядке вступления в силу см.